年収の壁まとめ｜103万円・106万円・123万円・130万円の違いを比較

パート・アルバイトの収入を調整したい人

103万円・106万円・123万円・130万円は、それぞれ見ている制度が違います。まず税金、次に社会保険、最後に勤務先の手当を分けます。

• ・本人の税金
• ・社会保険加入
• ・家族手当

勤務時間を増やすか迷っている人

手取りだけでなく、厚生年金・健康保険に入るメリット、将来の年金、勤務先の条件も合わせて見ると判断しやすくなります。

• ・週の勤務時間
• ・月額賃金
• ・勤務先の規模

家族の扶養に入っている人

扶養の判定は税金と社会保険で別です。家族の勤務先の家族手当まで条件がある場合は、会社の規定も確認してください。

• ・税扶養
• ・社会保険の扶養
• ・家族手当の条件

全体比較をしたい人

103万円・106万円・123万円・130万円・会社手当の違いを一度に見たい場合は、このページの比較表から確認します。

税金の壁を詳しく見たい人

本人の所得税、扶養控除、配偶者控除、給与所得控除、基礎控除を見たい場合は、103万円・123万円の記事で確認します。

• ・給与所得控除と基礎控除
• ・年末調整で見る書類
• ・住民税・社会保険との違い

社会保険の壁を詳しく見たい人

勤務先で社会保険に入るか、配偶者などの扶養に残れるかを見たい場合は、106万円・130万円の記事で確認します。

• ・週20時間などの勤務条件
• ・企業規模と適用時期
• ・被扶養者認定と健康保険組合

働き方を決めたい人

最終的には、短期の手取りだけでなく、保険料、保障、将来の年金、勤務時間、世帯収入、会社手当を合わせて判断します。

103万円は古い説明と混ざりやすい

従来の説明では103万円が税金側の目安としてよく使われていました。現在は令和7年度改正後の基礎控除・給与所得控除の見直しを確認する必要があります。

• ・古い記事だけで判断しない
• ・適用年と年末調整への反映を確認

123万円は所得税側の目安として見る

給与所得控除の最低保障額65万円と所得税の基礎控除58万円を合わせると、給与収入123万円という説明が出てきます。

• ・所得税の話として整理
• ・住民税・社会保険とは別で確認

扶養する人側の税額にも関係する

本人の税金だけでなく、親や配偶者など扶養する人の控除に影響する場合があります。年末調整書類で確認します。

給与以外の所得があると別

副業、事業所得、雑所得などがある場合、給与収入だけで壁を判断できません。所得の種類ごとに確認が必要です。

106万円は加入条件の見直しが進んでいる

短時間労働者の社会保険加入については、賃金要件や企業規模要件の撤廃・縮小が段階的に進む方向です。勤務先規模と時期を確認します。

• ・週20時間以上の勤務か
• ・勤務先規模と適用時期を確認

130万円は被扶養者認定で出てきやすい

健康保険などの扶養に入れるかを見るときに、見込み年収130万円が話題になります。加入先の健康保険組合の運用を確認します。

• ・見込み年収か実績年収か
• ・一時的な収入増の扱い

社会保険加入は負担だけではない

保険料負担が増える一方で、傷病手当金、出産手当金、将来の厚生年金などの保障面も変わります。

学生・短期・複数勤務は別確認

学生、短期雇用、掛け持ち勤務などは、通常の説明だけでは判断しにくい場合があります。勤務先や加入先に確認します。

税金で扶養内でも、社会保険では加入対象になる場合がある

所得税・住民税の扶養と、健康保険・厚生年金の加入条件は別制度です。片方だけ見て判断しないようにします。

家族手当は会社独自ルール

配偶者や親の勤務先の手当には独自の年収基準がある場合があります。法律上の扶養と一致しないことがあります。

一時的な収入増の扱いは確認が必要

繁忙期の残業、賞与、短期の増収が扶養認定でどう扱われるかは、健康保険組合や勤務先の案内を確認します。

壁を超えることが必ず悪いとは限らない

短期的な手取り減だけでなく、勤務時間増による収入増、保障、将来の年金、キャリアも含めて見ます。